Cómo se calcula la retención de IRPF en tu nómina en 2026
La retención de IRPF es el porcentaje de cada paga que la empresa ingresa en Hacienda a cuenta de tu impuesto. No es lo que pagas de IRPF: eso se decide en la declaración de la renta. La empresa calcula un tipo único para todo el año con los datos que le diste en el modelo 145. Con la calculadora de retención de IRPF ves ese tipo y cada paso de la cuenta.
Los pasos de la cuenta
La calculadora sigue el algoritmo que publica la AEAT para 2026:
- Rendimiento neto: tu bruto anual menos tus cotizaciones a la Seguridad Social.
- Reducción por rendimientos del trabajo: hasta 7302 € con rendimientos bajos, y menos a medida que suben. Además se restan 2000 € de otros gastos. Con más de dos hijos se restan 600 € más.
- Cuota: se aplica la escala de retención a esa base y se le resta la escala aplicada a tu mínimo personal y familiar (5550 € con carácter general, más lo que corresponda por hijos).
- Límites: si tu sueldo no llega al límite de tu situación, no hay retención. Cerca de ese límite, la cuota no puede pasar del 43 % de lo que lo supera, para retribuciones de hasta 35.200 €.
- Tipo: cuota entre bruto, truncado en el segundo decimal.
La escala es única para toda España (art. 85 del Reglamento del IRPF), así que tu comunidad autónoma no cambia la retención.
Ejemplo: 30.000 € sin hijos
Con 30.000 € brutos, contrato indefinido, sin hijos y en la situación 3.ª (la más habitual), las cotizaciones son 1950 €, el rendimiento neto 28.050 € y, a ese nivel de sueldo, la reducción por rendimientos del trabajo es cero. Restando los 2000 € de otros gastos, la base queda en 26.050 €. Con un mínimo personal de 5550 €, la cuota es de 4926 € y el tipo, del 16,42 %.
Ejemplo: el mismo sueldo con dos hijos
Si tienes dos hijos, uno de ellos menor de 3 años, que cuentan solo para ti, el mínimo personal y familiar sube a 13.450 €. La cuota baja a 3375 € y el tipo, al 11,25 %. Por eso a un compañero que cobra lo mismo pueden retenerle distinto: el tipo depende de los hijos, la situación familiar, la edad, la discapacidad o la pensión compensatoria que declares en el modelo 145.
Ejemplo: cuando no te retienen nada
Con 15.000 € brutos al año (por ejemplo, con un contrato a tiempo parcial), sin hijos y en la situación 3.ª, el sueldo no llega al límite de 15.876 € de esa situación. No hay retención: el tipo es del 0 %. Fíjate en que la reducción por rendimientos del trabajo alcanza aquí su máximo, 7302 €.
Distinto es el caso de un contrato de menos de un año. Con 16.000 € brutos y un contrato temporal de menos de un año, la cuenta daría una cuota muy pequeña, pero el Reglamento fija un tipo mínimo del 2 % para estos contratos. Te retienen 320 € en el año.
Errores frecuentes
Confundir retención con impuesto. Si te retienen de más, Hacienda te devuelve la diferencia en la renta; si de menos, la pagas. La calculadora de IRPF por comunidad hace esa comparación.
No actualizar el modelo 145. Si tienes un hijo o cambia tu situación familiar, comunícalo a la empresa para que recalcule el tipo.
Creer que no se puede retener más. Sí se puede: puedes pedir por escrito a la empresa un tipo más alto que el que sale del cálculo. Es útil si sabes que la renta te saldrá a pagar.
Lo que no está en la cuenta
No aplicamos discapacidad, ascendientes, pensión compensatoria ni la reducción por préstamo de vivienda. Si trabajas en Ceuta o en Melilla, la cuota de retención se reduce un 60 % por los rendimientos obtenidos allí, y la calculadora lo aplica si eliges esas ciudades. El País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF foral, con tablas distintas, y no los calculamos.