IRPF por comunidad autónoma: cuánto pagas según dónde vives
En la nómina te retienen igual vivas donde vivas, pero en la declaración de la renta tu comunidad sí cuenta. La mitad del impuesto sale de la escala estatal y la otra mitad de la escala de tu comunidad. Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden pagar cuotas distintas y una puede salir a devolver mientras la otra paga. La calculadora de IRPF por comunidad hace la cuenta para quien solo cobra un sueldo.
Cómo se calcula la cuota
- Base liquidable: bruto menos cotizaciones, menos la reducción por rendimientos del trabajo y los otros gastos.
- Cuota estatal: escala estatal sobre la base, menos la escala estatal sobre tu mínimo personal y familiar.
- Cuota autonómica: lo mismo con la escala de tu comunidad y, si los tiene, con sus mínimos propios.
- Deducción por rendimientos bajos: si tus rendimientos del trabajo no llegan a 20.048,45 €, se resta la deducción de la disposición adicional 61.ª de la ley del IRPF.
- Resultado de la renta: la retención del año menos la cuota. Si sale positivo, es a devolver.
La escala estatal está en el art. 63 de la ley del IRPF y es solo la mitad estatal; se suma a la autonómica. Cada comunidad aprueba la suya por ley, con tramos distintos.
Ejemplo: 30.000 € en Madrid, Cataluña y la Comunitat Valenciana
Tomamos 30.000 € brutos, contrato indefinido, sin hijos y situación 3.ª. La base liquidable es la misma en las tres comunidades, 26.050 €, y la cuota estatal también: 2463 €. Lo que cambia es la parte autonómica.
- Comunidad de Madrid: cuota autonómica de 2135,02 €, cuota total de 4598,02 €. Como la nómina te ha retenido 4926 €, la renta sale a devolver: 327,98 €.
- Cataluña: cuota autonómica de 2495,75 €, total de 4958,75 €. Aquí la retención se queda corta y la renta sale a pagar: 32,75 €.
- Comunitat Valenciana: cuota autonómica de 2280,06 €, total de 4743,06 €. Sale a devolver: 182,94 €.
La Comunitat Valenciana aplica en 2026 una escala nueva, aprobada por la Ley 5/2026, que ya no es la de 2025.
Por qué la retención no coincide con la cuota
La empresa usa una única escala de retención para toda España, que suma la estatal y una autonómica de referencia. Tu comunidad real no entra en la nómina. En la declaración se aplica la escala de verdad, y la diferencia es lo que pagas o te devuelven. Si quieres ver cómo se calcula la retención paso a paso, tienes la calculadora de retención de IRPF.
Dónde se paga menos IRPF
Depende del sueldo, porque cada comunidad tiene tramos distintos. Lo más fiable es probar tu bruto cambiando de comunidad: la diferencia sale solo de la escala autonómica y de los mínimos propios. Una comunidad puede ser más barata con sueldos bajos y más cara con sueldos altos.
Lo que la calculadora no cubre
Deducciones autonómicas. Cada comunidad tiene muchas (alquiler, hijos, gastos educativos) y dependen de tu caso. El resultado es la cuota antes de esas deducciones, y tampoco aplica deducciones por vivienda ni por donativos.
Ceuta y Melilla. Para sus residentes se aplica una escala complementaria estatal que todavía no hemos incorporado, y no queremos darte una cifra con la escala equivocada.
País Vasco y Navarra. Tienen IRPF foral propio y no los calculamos.
Otras rentas. La cuenta supone que solo tienes rentas del trabajo. Si tienes alquileres, intereses o un segundo pagador, tu declaración será distinta.
Si la cuenta de 2026 te sale a pagar todos los años, puedes pedir a la empresa que te retenga más durante el año, para no llevarte sorpresas en la declaración.